TFSA與RRSP分別｜加拿大節稅儲錢攻略｜帳户淨收益比較

加拿大向來被稱為「萬稅之國」，收入愈高要交的稅項便愈多。新一年的到來又代表著即將要申報去年的稅項了！今天就為大家介紹加拿大兩大常見的「免稅」帳戶：TFSA及RRSP，一文了解如何有效地節稅儲錢。

TFSA及RRSP的分別

Tax-Free Savings Account（TFSA）

這是一個免稅帳戶，主要為協助加拿大家庭在儲蓄方面享有稅收優惠。免稅儲蓄帳戶（TFSA）的供款金額無法在稅前進行抵減，但帳戶中的所有收益都是免稅的，而提取時也不需要計入收入。 2023年的TFSA額度為6500加元，2024年則增加至7000加元，而這個額度是可以逐年累積的。

Registered Retirement Savings Plan（RRSP

這是一個退休帳戶，主要是為了實現延稅和節稅的效益。當年RRSP的供款可以從總收入中扣減，進而降低應納稅所得。從RRSP中提取資金時，該金額會計入當年的收入，並需繳納相應的稅款。然而，由於大多數人在退休後的收入較低，因此在退休時提取RRSP資金可在較低的稅階中繳納稅款，實現延稅和節稅的目的。RRSP每年新增的供款額度為上一年度的獲得收入的18%，且這個額度是可以逐年累積的。

兩大帳户淨收益分別（僅供參考）

Sources: BlueShore Financial

帳户選擇建議

收入低於45,000的情況下，可以先考慮使用TFSA，將資金儲存在其中可減少稅負。
收入高於45,000的話，可以在TFSA以外，根據以下因素考慮RRSP：目前現金流、未來是否有顯著收入增加、是否有大額支出計劃。

除了這兩種主要的帳戶外，Registered Education Savings Plan（RESP）教育儲蓄、Registered Disability Savings Plan（RDSP）殘障儲蓄、以及First Home Savings Account（FHSA）首次房屋儲蓄都是針對不同人群的註冊帳戶，同樣具有一定的延稅和節稅功能。